1.范圍

適用于企業內部對薪酬計算全過程的監督管理，涵蓋涉及薪酬計算的所有部門、崗位及相關人員。

2.規范性引用文件

DB13/T 3008.2-2024  人力資源服務規范

3.術語和定義

薪酬計算是企業依據特定的規則和方法，綜合考量員工的工作表現、崗位價值、出勤狀況以及企業的薪酬政策等多方面因素，確定員工應得薪酬數額的過程。

4.監督主體與職責

4.1內部審計部門

制定并執行定期的薪酬計算流程審計計劃，審計周期為每年 [X] 次，可根據企業實際情況調整。通過對薪酬計算流程各個環節的詳細審查，包括數據收集、計算方法應用、審批程序執行等，評估流程的有效性和內部控制的健全性。

檢查薪酬計算所依據的數據來源是否可靠、完整且準確。如員工考勤記錄是否真實反映員工出勤情況，績效評估結果是否符合企業績效管理制度且經過正規審批流程，崗位變動信息是否及時更新并準確應用于薪酬計算等。對于發現的數據異常或錯誤，深入追溯其根源并要求相關部門立即整改。

驗證薪酬計算方法是否嚴格遵循企業薪酬政策與相關法規要求。審查基本工資計算是否依據既定的崗位工資標準和薪酬等級體系，獎金計算是否與績效評估結果、項目成果或企業經營業績等掛鉤且計算方式正確無誤，各類津貼補貼計算是否符合企業規定的發放條件和標準等。對任何不符合規定的計算方法提出糾正意見，并監督整改落實情況。

審查薪酬計算結果的審批流程是否合規、完整。檢查薪酬計算明細是否經過相關負責人逐級審批，審批簽字是否真實有效，有無越權審批或未審批即執行的情況。確保薪酬計算結果在正式應用前經過了必要的監督與審核環節，保障薪酬發放的準確性與合法性。

4.2人力資源部門

負責薪酬計算過程中的自我監督與內部核查。在薪酬計算初步完成后，由薪酬專員進行首次自查，重點核對數據錄入準確性、計算公式應用正確性以及與薪酬政策的一致性。自查無誤后，提交給人力資源部門內部的薪酬主管或經理進行二次核查，從更高層面審視薪酬計算的合理性與規范性。

對薪酬計算所涉及的數據收集與整理工作進行全程監督。確保各部門按時、準確地提交員工考勤數據、績效評估數據、崗位變動信息等基礎資料，并對數據的質量進行初步審核。對于不符合要求的數據，及時與相關部門溝通協調，要求其重新整理或補充完善，保證薪酬計算依據的可靠性。

協助內部審計部門開展薪酬計算流程審計工作，提供必要的資料、解釋與說明。在審計過程中，積極配合審計人員的調查取證，如實回答關于薪酬計算流程、政策執行、數據來源等方面的問題，并根據審計意見及時對薪酬計算工作進行整改優化，不斷完善薪酬管理內部控制機制。

4.3各部門負責人

監督本部門員工考勤數據的真實性與準確性。確保員工嚴格按照企業考勤制度進行打卡簽到，對于特殊情況（如請假、外勤等）的考勤記錄及時進行核實與審批，并保證提交給人力資源部門的考勤數據無虛假、遺漏或錯誤信息。如發現本部門考勤數據存在問題，及時查明原因并予以糾正，同時對相關責任人進行教育與處理。

審核本部門員工績效評估結果的公正性與客觀性。依據企業績效管理制度和員工的實際工作表現，對部門內員工的績效評估過程進行監督，確保評估標準統一、評估方法科學合理且評估結果真實反映員工的工作業績與貢獻。在績效評估結果提交給人力資源部門之前，進行嚴格審核把關，對任何可能存在爭議或不合理的評估結果進行重新評估或調整，維護績效評估體系的公信力與有效性。

及時向人力資源部門反饋本部門員工的崗位變動信息，包括晉升、調崗、離職等情況，并確保信息的準確性與完整性。崗位變動信息應在規定時間內（如變動發生后的 [5] 個工作日內）提交給人力資源部門，以便其及時更新員工薪酬檔案并在薪酬計算中準確應用相關信息。對因崗位變動信息傳遞不及時或不準確導致的薪酬計算錯誤承擔相應責任。

5.監督流程與要點

5.1數據收集階段監督

檢查各部門是否按照規定的時間節點（如每月 [05] 日前）提交員工考勤數據、績效評估數據、崗位變動信息等薪酬計算基礎數據。對于未按時提交的部門，及時發出催交通知并記錄在案，對多次逾期提交的部門進行通報批評并追究部門負責人責任。

對提交的數據質量進行審核，重點關注數據的完整性、準確性與一致性。例如，考勤數據是否涵蓋了所有員工在全月的出勤記錄，有無漏打卡或重復打卡情況；績效評估數據是否包含了所有評估指標及對應得分，且得分計算準確無誤；崗位變動信息是否明確了變動時間、變動前后崗位名稱及相關薪酬調整依據等。對于數據質量存在問題的部門，要求其立即整改并重新提交，同時對數據提供人員進行培訓與指導，提高其數據處理能力與責任心。

5.2薪酬計算階段監督

審查薪酬計算人員是否嚴格按照企業薪酬政策與計算方法進行操作。通過抽查薪酬計算明細，檢查基本工資、獎金、津貼補貼等各項薪酬組成部分的計算是否正確，計算公式是否符合規定，有無擅自修改計算參數或方法的情況。對于發現的計算錯誤，及時要求薪酬計算人員予以糾正，并對錯誤原因進行深入分析，采取相應措施防止類似錯誤再次發生。

監控薪酬計算過程中的數據錄入準確性。檢查薪酬計算系統或電子表格中錄入的數據是否與各部門提交的原始數據一致，有無數據錄入錯誤或遺漏現象。可通過數據比對、抽樣驗證等方式進行檢查，對數據錄入錯誤較多的情況，要求薪酬計算人員加強數據錄入的審核與校對工作，必要時可采用雙人錄入或交叉核對的方式提高數據錄入準確性。

5.3審批階段監督

檢查薪酬計算結果是否按照企業規定的審批流程進行逐級審批。查看薪酬計算明細是否有相關負責人的簽字確認，簽字順序是否符合審批流程要求，有無越級審批或未審批即執行的情況。對于未嚴格執行審批流程的薪酬計算結果，視為無效并要求重新履行審批程序，同時對相關責任人進行嚴肅處理，以強化審批流程的嚴肅性與規范性。

對審批過程中的意見反饋與處理情況進行監督。當審批人在審核薪酬計算結果時提出疑問或修改意見，檢查薪酬計算人員是否及時對相關問題進行了核實與處理，并將處理結果反饋給審批人。確保審批過程中的溝通順暢、問題解決及時，保障薪酬計算結果的準確性與合理性。

5.4薪酬發放階段監督

核對薪酬發放數據與薪酬計算結果是否一致。在薪酬發放前，再次對薪酬發放數據進行審核，檢查實發工資、代扣代繳項目（如個人所得稅、社會保險、住房公積金等）等數據是否與薪酬計算結果相符，有無數據傳輸錯誤或人為篡改數據的情況。如發現數據不一致，立即暫停發放并查明原因，進行糾正處理后再行發放，確保員工薪酬準確無誤地發放到個人手中。

監督薪酬發放的及時性與安全性。檢查企業是否按照規定的發放時間（如每月 [15] 日前）將員工薪酬發放到位，關注薪酬發放過程中是否采取了安全可靠的支付方式（如銀行代發），保障員工薪酬資金的安全。對于因企業原因導致薪酬發放延遲或出現安全問題的情況，及時采取補救措施并追究相關責任人責任，維護員工的合法權益與企業的信譽形象。

5.5薪酬保密監督

檢查薪酬計算人員及相關接觸薪酬信息人員是否嚴格遵守薪酬保密制度。通過定期或不定期的保密檢查，查看是否存在薪酬信息泄露的風險隱患，如薪酬計算文件是否妥善保管、是否設置了合理的訪問權限、是否在公開場合或與無關人員談論薪酬信息等。對于違反薪酬保密制度的人員，視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等，同時加強薪酬保密教育與培訓，提高員工的保密意識與職業操守。

監督企業在薪酬溝通與反饋過程中的保密措施執行情況。當員工對薪酬計算結果提出疑問或申訴時，檢查人力資源部門或相關部門在處理過程中是否采取了適當的保密措施，避免薪酬信息在溝通反饋過程中被不當擴散。確保薪酬溝通與反饋工作在保障員工知情權的同時，不違反薪酬保密原則，維護企業薪酬管理的正常秩序與員工個人隱私。

6.問題發現與處理機制

監督主體在薪酬計算流程監督過程中發現問題后，應立即向相關責任部門或人員發出問題整改通知，明確指出問題的性質、內容、影響范圍及整改要求，包括整改期限（一般為 [5] 個工作日，視問題嚴重程度可適當調整）、整改措施等。

相關責任部門或人員在收到整改通知后，應迅速組織力量對問題進行深入分析，制定切實可行的整改方案，并在規定期限內完成整改工作。整改過程中，應及時向監督主體反饋整改進展情況，確保整改工作順利進行。

監督主體在整改期限屆滿后，對整改情況進行復查驗收。復查驗收主要檢查問題是否得到徹底解決，整改措施是否有效執行，薪酬計算流程是否恢復正常運行且內部控制得到加強等。如復查驗收發現整改不徹底或未達到預期效果，監督主體將視情況對責任部門或人員進行進一步的處理，包括加重處罰、追究領導責任等，并要求其重新進行整改，直至問題得到圓滿解決。

對于在薪酬計算流程中發現的重大問題（如嚴重違反薪酬政策法規、大規模薪酬計算錯誤、薪酬信息泄露造成惡劣影響等），除按照上述問題發現與處理機制進行處理外，還應及時向企業高層領導匯報，由企業高層領導組織召開專題會議，研究制定全面的整改措施與預防方案，防止類似重大問題再次發生，并對相關責任人員進行嚴肅處理，以起到警示作用，維護企業薪酬管理體系的權威性與穩定性。

7.附則

本標準由企業人力資源部門負責解釋與修訂。

本標準自發布之日起生效實施。

[企業名稱]廊坊市新華勞務派遣有限公司

[發布日期]2024年3月

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本文來源：http://www.3ups.cn/xinchoujisuan596.html

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